150 亿现金不翼而飞，市值蒸发 880 亿，德国支付巨头被谁坑了？

在 19 亿欧元（约 150 亿人民币）不翼而飞后，德国支付巨头 Wirecard 迎来了至暗时刻。

当地时间上周四，Wirecard 发表声明称，外部审计机构安永 " 无法核实 " 该公司本应存放在亚洲银行中的 19 亿欧元现金。

本周一，Wirecard 进一步表示，从其账户中 " 失踪 " 的 19 亿欧元现金很有可能根本就不存在，并撤销了 2019 财年和 2020 财年一季度财务业绩。

这个说法让 Wirecard 周一股价再度大跌 44%。由此，Wirecard 连续三个交易日股价分别大跌 61.8%、35%、44%，累计下跌 85.7%， 市值蒸发 111 亿欧元（约 880 亿人民币）。

19 亿欧元不翼而飞

Wirecard 成立于 1999 年，总部位于德国慕尼黑，曾被认为是欧洲最有前途的 科技 公司之一。它为消费者和企业处理支付，并提供数据分析服务。该公司在全球 26 个国家拥有近 6000 名员工，2018 年营收超过 20 亿欧元（约合 22 亿美元），市值曾达到 240 亿欧元。

Wirecard 官网截图

毫无疑问，Wirecard 被视为 金融 科技在德国本土取得的成功，并于 2018 年被纳入德国蓝筹股 DAX 指数。

不过，当地时间上周四，Wirecard 的一份公告将这家公司打入了万劫不复之地。在这份公告中，Wirecard 表示，从审计事务所安永获悉，公司信托账户中 19 亿欧元缺乏足够的 " 审计证据 "，从而无法计入合并财务报表。公司表示存疑的资金占整个合并资产负债表总额近四分之一。

公司同时表示，有迹象表明受托人一方向审计师提供了虚假的余额确认单，以欺骗审计师并创造了对此类现金余额的错误认知。目前公司管理层正在与安永努力澄清这一现状。

近年来，安永定期批准 Wirecard 的账目，但却拒绝签署 2019 年的账目，这证实了毕马威（KPMG）4 月份公布的一项调查结果。当时，毕马威对 Wirecard 利润的真实性提出了质疑。

本周一，Wirecard 发布声明称：" 公司管理委员会正在评估一种可能性， 即安永审计师标记的下落不明的 19 亿欧元现金余额根本不存在。"

同时，Wirecard 撤回了今年早些时候公布的 2019 年和 2020 年第一季度未经审计的初步业绩。" 不能排除对前几个年度财务账目的潜在影响，" 该集团表示。

Wirecard 表示，与一个银行财团就向其提供 20 亿欧元贷款的 " 建设性讨论 " 仍在继续。在该公司错过 6 月 19 日公布经审计的年度业绩的截止日期后，这些贷款可以终止。

该公司表示，正在考虑削减成本、处置业务部门和产品，以及采取重组措施，" 以确保业务运营能够继续 "。

CEO 离职，信用评级成 " 垃圾 "

受此影响，已掌舵 18 年之久的 Wirecard CEO 马库斯 · 布劳恩（Markus Braun）已于上周五离职，由德国证券交易所前合规官詹姆斯 · 弗里斯（James Freis）接替。

Wirecard CEO 新任 CEO 詹姆斯 · 弗里斯

布劳恩在离职时暗示，Wirecard 本身可能是欺诈的受害者。 他在辞职前发布的视频声明中称：" 不能排除 Wirecard 已成为大规模欺诈案的受害方。"

布劳恩还表示，之所以选择离职，是不想给 Wirecard 带来负担。他说：" 对于我管理了 18 年的公司，资本市场的信心已经严重动摇。在我的决定中，我尊重这样一个事实，即所有 商业 交易的责任都在 CEO 身上。"

与此同时，评级机构穆迪（Moody ‘ s）还将 Wirecard 的信用评级大幅下调至 " 垃圾 " 级。而对于深陷现金审计丑闻的 Wirecard，此举无疑是雪上加霜。

穆迪还表示，将来可能进一步下调该公司评级。穆迪指出，一再推迟发布年度业绩报告，可能会引发违约事件，导致 Wirecard 迫切需要进行再融资。

菲律宾拒绝背锅

值得注意的是，围绕 Wirecard 账上这 19 亿欧元不翼而飞，其焦点主要集中在两家菲律宾银行身上。Wirecard 上周表示，有两家亚洲银行未能找到存放这些现金的账户，但未透露这两家银行的身份。

据路透社报道，菲律宾央行行长迪奥克诺（Benjamin Diokno）21 日发表声明说，初步调查显示，Wirecard 失踪的资金并未流入菲律宾市场，受事件牵连的菲律宾金融银行（BDO Unibank）和菲律宾群岛银行（BPI）并没有蒙受任何损失。

迪奥克诺表示，菲律宾最大的两家银行在这起国际金融丑闻中被人利用，以试图掩盖不法之徒的罪行。菲律宾央行正在对这起事件进行调查。

迪奥克诺还表示，BDO 和 BPI 已表明 Wirecard 不是他们的客户，他们与 Wirecard 也没有任何生意往来。

另外，早前有文件显示 Wirecard 曾把钱存入 BDO 和 BPI 的账户，但两家银行都称这些文件是假的。

空头两日狂赚 185 亿

德国金管局曾出手禁止做空

其实，2015 年以来，Wirecard 的商业操作就受到了质疑。2019 年 1 月，英国金融时报曾披露，Wirecard 涉嫌在新加坡办公室利用伪造和修改过日期的合约来夸大收入数字。报道称，Wirecard 利用 "round-triPPing" 手法，通过多个跨国单位件制造可疑交易，使这些交易在当地审计单位看来是合法的。

面对上述指控，Wirecard 相关负责人多次出面否认，认为这些指控是 媒体 与沽空者勾结。Wirecard 否认之余还得到了德国官方的背书。 德国联邦金融监管局 2019 年 2 月曾在其官网表示，在当年 4 月 18 日前，全球 投资 者将被立即禁止对 Wirecard 建立新的空头头寸或增加现有空头头寸，这是德国首次禁止卖空单一股票。

德国金管局称，之所以采取卖空禁令，是因为 Wirecard 具有 " 经济 重要性 "，其股价暴跌对市场信心造成了严重的威胁。如果不限制卖空股票，Wirecard 股价存在 " 进一步螺旋式下跌 " 的风险。

视频截图

虽然德国金管局一度禁止做空 Wirecard， 但是并未能降低投资者做空该公司股票的热情。

澳大利亚对冲基金 Bronte Capital 的创始人约翰 - 汉普顿（John Hempton）表示，他们已经做空该股已长达 10 年。在这段时间里，他眼看着 Wirecard 的股价从不到 7 欧元升至 2018 年高峰时的 200 欧元。

但截至上周五收盘，该股已跌至 25.82 欧元。

根据金融分析公司 S3 Partners 的数据， 做空机构从该股过去两个交易日的暴跌中账面获利已达 26 亿美元（约合人民币 185 亿元）。

德国联邦金融监管局局长：

Wirecard 丑闻是 " 一场彻底的灾难 " 和 " 耻辱 "

由于曾为 Wirecard 背书，这起丑闻让德国金融监管当局相当难堪。

" 这家一度被视为德国金融业未来的企业已经成为了国家尴尬的象征。" 彭博社如此形容 Wirecard 眼下的处境，以及它与德国政府的密切关系。

德国联邦金融监管局局长菲利克斯 · 休菲尔德 ( Felix Hufeld ) 表示，对德国来说， Wirecard 丑闻是 " 一场彻底的灾难 " 和 " 耻辱 " ——德国市场 " 应该以质量和可靠性为主导 "。但他为监管机构去年实施的为期两个月的卖空禁令进行了辩护。

德意志银行 ( Deutsche Bank ) 首席执行官克里斯蒂安 · 索英 ( Christian Sewing ) 在法兰克福金融峰会上表示：" 就德国的整体股票文化和整体公司治理而言，这显然是一个严重的问题，将影响到我们所有人。"

但德国财政部长奥拉夫 · 朔尔茨 ( Olaf Scholz ) 拒绝了因 Wirecard 案而要求加强监管的呼声。" 监管机构工作非常努力，做了他们的工作，我们今天看到了这一点，" 朔尔茨在峰会上接受视频采访时表示。

慕尼黑警方表示，已对 Wirecard 展开刑事调查。慕尼黑检察官办公室拒绝置评。

来源：ZAKER