税务数智化转型助力企业税务风险管控

1.企业税务风险管控的重要性

税务风险是指企业在税务管理中，由于涉税行为因未能正确有效地遵守税法规定，而导致企业出现 经济 损失以及企业形象受损。企业税务风险的来源主要有两方面：第一，企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定或对相关的税务政策未能全面理解，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险，或者企业未有效适用税收优惠政策，多缴纳税款，承担了不必要税收负担；第二，由于企业税务系统的信息化监管不健全，导致相关人员出现漏税、错缴、罚金等情况。

2021 年，两办发布的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，标志着税务征管机构在税务征管体系建设的阶段性成果，也展示了征收管理未来的方向。未来“金税四期”正式运行之后，税务机关对企业的税务监督将会更加严格，倒逼着企业提升自身的税务管理水平，税务风险提高了企业的经济压力，使企业形象受损，不利于企业的整体发展，因此，企业需要进行税务风险控制，包括识别税务风险、分析风险产生原因、整体评估风险等级及影响范围、提出风险应对方案。

2.企业面临税务数智化 转型

数字经济浪潮呼唤企业的转型，在危机中寻求数智化转型已成为产业、企业共识。在数智化转型大潮中，企业如逆水行舟，不进则退。如果不进行数智化转型，那么企业将会被用户抛弃、被竞争对手超越、被市场边缘化，以致最终出局，各行业领军者都在制定企业的数智化转型战略。

税务系统的数字化、智能化转型发展是企业数智化转型的重要组成部分，当前新的技术不断涌现、飞速发展，云计算、人工智能、大数据、 区块链 等新一代信息技术的发展不但引领企业业务和组织的变革，也应用于税务局的税收征管与服务升级中，税务局通过金税四期的建设逐步实现自动算税、上云赋智和以数治税。在企业税务数智化转型中，新技术不断驱动税务管理体系、运营模式、合规风控方式和税务规划等方面的变革。随着税务局“金税四期”系统的建设，如何通过推进税务数智化转型强化风险防控，是中国企业亟待解决的一项重要挑战。在“以数治税”的大环境下，企业的税务风险管理，亟需由过去的税局通知事后的“被动反应型应对”转变为“主动型和预测型风险管控”。

3.用友 BIP 税务云助力企业税务风险管控

从企业税务数智化转型的角度，税务风险管控转型的核心在于：从被动型税务风险应对模式，逐步过渡到主动预测型税务风险管控模式。

当前，我国财务会计制度和企业会计准则基本完善，税收制度也逐渐健全，但财务会计与税法规定之间的差异将长期存在。为避免税务风险，企业须把握上述差异，致力于管理水平的提高和风险意识的增强，在传统内控手段的基础上，充分利用现代化知识和技术手段，将税务风险管控前置，建立一套可操作性强、便于控制的税务风险管理体系，紧紧围绕“可管、可控、可视”三个原则，闭环工作流程，从源数据和税务工作流程全环节把控质量，识别风险，支持税务分析和决策，提升合规，实现精准纳税，规避系统风险。

税务风险管理体系的搭建核心是可落地，用友BIP税务云可帮助企业建立有效的税务风险快速反应机制和环环相扣的税务管理体系，运用数智化手段和管理工具实现税务风险管理的落地执行。企业借助用友BIP税务云，将税务风险管理的各个要点前置到各个流程环节中，在巩固好风险监控措施的同时，提前做好风险预防，变被动为主动，实现税务风险管控落地。

（ 1 ）   构建风险指标体系

结合企业需求和税收监管的重点，定义并灵活配置相关税务、财务风险预警指标和分析模型。

自定义设置指标的置信区间或风险值，灵活配置管理指标计算公式。

（ 2 ）   风险实时监控与预警

对风险进行分类和分级管理，按企业管理需求定义风险等级。

自定义风险运行周期和运行策略，自动扫描预警，分级处理风险。

（ 3 ）   风险分析与报告

多维度的税务风险指标分析体系，对已触发及已处理的风险预警进行统计分析，多维度可视化企业税务风险情形。

定期生成风险分析报告，并按管理范围自动进行风险预警事项报告推送，由相应层级的税务管理人员审阅风险预警事项的处理进度和处理结果。

（ 4 ）   风险追溯与跟踪

通过系统流程对风险原因等整个风险处理过程进行记录。

闭环风险识别到风险追踪的工作流程，规避系统风险。

企业可以通过用友BIP税务云，配置税务风险分析指标和税务风险预警值，实时获取涉税数据并按照相对应的策略自动运行，实时监控和预警，评估企业潜在税务风险，将税务风险管理由“期间型管理”升级为“实时性监控”，对税务风险管理的总体状况、风险点、风险处理进度等实现全流程、无障碍的可视化管理，向不同层级的税务管理者展现税收风险分布状况，提示风险点，充分发挥税务风险前置化管理对提升税务合规管理能力的重要支撑作用。

用友BIP税务云通过对税务风险事前预防、事中控制和事后评估的全过程管理，可增强企业的税务风险防范能力，有效预防企业的税务风险的发生，避免企业的经济利益、企业形象以及 商业 信誉的损失。